Nội dung

Cổ phiếu ESOP là công cụ hữu hiệu giúp doanh nghiệp thu hút và giữ chân nhân tài, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động và tăng cường tính cạnh tranh. Tuy nhiên, để phát hành cổ phiếu ESOP thành công, doanh nghiệp cần nắm rõ các điều kiện và thủ tục theo quy định pháp luật. Bài viết này sẽ cung cấp cho bạn thông tin chi tiết về điều kiện, thủ tục phát hành cổ phiếu ESOP để bạn có thể thực hiện một cách chính xác và hiệu quả.

Cách phát hành cổ phiếu ESOP

Cổ phiếu ESOP là gì?

Cổ phiếu ESOP (viết tắt của Employee Stock Ownership Plan) là chương trình phát hành cổ phiếu dành riêng cho người lao động của doanh nghiệp. Thay vì huy động vốn thông qua trái phiếu hay chứng khoán thông thường, doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn từ lợi nhuận để trao cổ phiếu cho nhân viên. Việc sở hữu cổ phiếu được xem như phiếu thưởng ghi nhận đóng góp của lao động và gắn lợi ích cá nhân của họ với sự phát triển chung của doanh nghiệp.

Xem thêm: Cổ Phiếu Esop Là Gì? Có nên đầu tư cổ phiếu ESOP không?

Những lợi ích khi phát hành cổ phiếu ESOP

Cổ phiếu ESOP mang lại nhiều lợi ích cho cả doanh nghiệp và người lao động:

Đối với doanh nghiệp:

ESOP giúp doanh nghiệp thu hút và giữ chân nhân tài hiệu quả bằng cách tạo cơ hội cho họ sở hữu cổ phiếu và chia sẻ lợi nhuận của công ty;
Khi sở hữu cổ phiếu, người lao động sẽ có động lực làm việc hiệu quả hơn, nâng cao năng suất và gắn bó lâu dài với doanh nghiệp;
Việc phát hành ESOP là cách thức chia sẻ lợi nhuận với nhân viên, thể hiện sự quan tâm và trân trọng đóng góp của họ;
Doanh nghiệp có thể sử dụng Cổ phiếu ESOP như công cụ thu hút đầu tư, đặc biệt là từ các nhà đầu tư quan tâm đến phát triển bền vững và lợi ích của người lao động.

Đối với người lao động:

Cổ phiếu ESOP là cơ hội đầu tư hấp dẫn, giúp người lao động tích lũy tài sản và trực tiếp hưởng lợi từ sự tăng trưởng của công ty;
Việc sở hữu cổ phiếu giúp nhân viên gắn kết lợi ích cá nhân với sự phát triển chung của doanh nghiệp, từ đó thúc đẩy họ cống hiến và nâng cao năng suất làm việc;
Giá trị cổ phiếu có thể tăng theo thời gian, mang lại khoản thu nhập đáng kể cho người lao động;
Cổ phiếu ESOP giúp tăng tính cam kết của nhân viên đối với doanh nghiệp, góp phần giảm tỷ lệ luân chuyển nhân sự.

Tuy nhiên, phát hành ESOP cũng đi kèm với một số rủi ro nhất định, cần được cân nhắc kỹ lưỡng trước khi triển khai. Doanh nghiệp cần đảm bảo có đủ nguồn lực tài chính và hệ thống quản trị hiệu quả để vận hành chương trình ESOP thành công.

Điều kiện để phát hành cổ phiếu ESOP

Việc phát hành ESOP cần đáp ứng các điều kiện theo Điều 64 Nghị định 155/2020/NĐ-CP quy định về Điều kiện công ty đại chúng phát hành cổ phiếu theo chương trình lựa chọn cho người lao động trong công ty:

Có phương án phát hành cổ phiếu theo chương trình lựa chọn cho người lao động được Đại hội đồng cổ đông thông qua;
Tổng số cổ phiếu phát hành theo chương trình trong mỗi 12 tháng không được vượt quá 5% số cổ phiếu đang lưu hành của công ty;
Có tiêu chuẩn và danh sách người lao động được tham gia chương trình, nguyên tắc xác định số cổ phiếu được phân phối cho từng đối tượng và thời gian thực hiện được Đại hội đồng cổ đông thông qua hoặc ủy quyền cho Hội đồng quản trị thông qua.
Trường hợp phát hành cổ phiếu thưởng cho người lao động, nguồn vốn chủ sở hữu đủ để tăng vốn cổ phần;
Trường hợp công ty phát hành cổ phiếu thưởng cho người lao động, tổng giá trị các nguồn quy định tại khoản 4 Điều này phải đảm bảo không thấp hơn tổng giá trị vốn cổ phần tăng thêm theo phương án được Đại hội đồng cổ đông thông qua.
Tổ chức phát hành phải mở tài khoản phong tỏa nhận tiền mua cổ phiếu của người lao động trừ trường hợp phát hành cổ phiếu thưởng cho người lao động.
Việc phát hành cổ phiếu đáp ứng quy định về tỷ lệ sở hữu nước ngoài theo quy định của pháp luật trong trường hợp phát hành cho người lao động là nhà đầu tư nước ngoài.
Cổ phiếu phát hành bị hạn chế chuyển nhượng tối thiểu 01 năm kể từ ngày kết thúc đợt phát hành.
Điều kiện quy định tại khoản 4 Điều 60 Nghị định 155/2020/NĐ-CP.

Thủ tục phát hành cổ phiếu EPSOP

Quy trình thủ tục phát hành cổ phiếu ESOP

Hồ sơ cần chuẩn bị

Theo quy định tại Điều 65, khoản 3 và khoản 7 Điều 61 Nghị định 155/2020/NĐ-CP, Tài liệu báo cáo phát hành cổ phiếu ESOP bao gồm:

Báo cáo phát hành cổ phiếu (theo Mẫu số 17 Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định 155/2020/NĐ-CP);
Quyết định của ĐHĐCĐ thông qua phương án phát hành cổ phiếu cho NLĐ, trong đó phương án phát hành nêu rõ: số lượng cổ phiếu phát hành, giá phát hành hoặc nguyên tắc xác định giá phát hành hoặc ủy quyền cho Hội đồng quản trị xác định giá phát hành. Trường hợp phương án phát hành không nêu cụ thể giá phát hành, nguyên tắc xác định giá thì giá phát hành được xác định theo quy định tại Luật Doanh nghiệp. Những người có quyền lợi liên quan đến đợt phát hành không được tham gia biểu quyết thông qua nội dung này;
Quyết định của ĐHĐCĐ hoặc Hội đồng quản trị (trong trường hợp được ĐHĐCĐ ủy quyền) thông qua tiêu chuẩn và danh sách NLĐ được tham gia chương trình, nguyên tắc xác định số cổ phiếu được phân phối cho từng đối tượng và thời gian thực hiện. Những người có quyền lợi liên quan đến đợt phát hành không được tham gia biểu quyết thông qua nội dung này;
Báo cáo tài chính kỳ gần nhất được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận trong trường hợp phát hành cổ phiếu thưởng cho NLĐ;
Quyết định của cấp có thẩm quyền của công ty con thông qua việc phân phối lợi nhuận, sao kê có xác nhận của ngân hàng chứng minh việc đã điều chuyển lợi nhuận từ các công ty con về công ty mẹ trong trường hợp sử dụng lợi nhuận sau thuế chưa phân phối làm nguồn để phát hành cổ phiếu thưởng cho NLĐ và nguồn vốn thực hiện thấp hơn lợi nhuận sau thuế chưa phân phối trên báo cáo tài chính hợp nhất, cao hơn mức lợi nhuận sau thuế chưa phân phối trên báo cáo tài chính riêng của công ty mẹ;
Văn bản xác nhận của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài về việc mở tài khoản phong tỏa nhận tiền mua cổ phiếu trừ trường hợp phát hành cổ phiếu thưởng cho NLĐ;
Quyết định của ĐHĐCĐ hoặc Hội đồng quản trị (trong trường hợp được ĐHĐCĐ ủy quyền) thông qua phương án đảm bảo việc phát hành cổ phiếu đáp ứng quy định về tỷ lệ sở hữu nước ngoài trong trường hợp phát hành cổ phiếu cho NLĐ là nhà đầu tư nước ngoài;
Quyết định của Hội đồng quản trị thông qua việc triển khai phương án phát hành;
Văn bản chấp thuận của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về đề nghị tăng vốn điều lệ theo quy định của pháp luật về các tổ chức tín dụng đối với việc phát hành cổ phiếu của tổ chức tín dụng hoặc văn bản chấp thuận của Bộ Tài chính về việc tăng vốn điều lệ theo quy định của pháp luật về kinh doanh bảo hiểm đối với việc phát hành cổ phiếu của tổ chức kinh doanh bảo hiểm.

Quy trình thực hiện

Theo quy định tại Điều 69 Nghị định 155/2020/NĐ-CP, Quy trình báo cáo phát hành cổ phiếu ESOP bao gồm 6 bước:

Bước 1: Gửi tài liệu báo cáo phát hành cổ phiếu cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (UBCKNN);
Bước 2: Trong thời hạn bảy (07) ngày làm việc kể từ ngày nhận được tài liệu báo cáo phát hành đầy đủ và hợp lệ, UBCKNN thông báo bằng văn bản cho công ty đại chúng và đăng tải trên trang thông tin điện tử của UBCKNN về việc nhận đầy đủ tài liệu báo cáo phát hành của công ty đại chúng; trường hợp từ chối, phải trả lời bằng văn bản và nêu rõ lý do;
Bước 3: Trong thời hạn bảy (07) ngày làm việc kể từ ngày UBCKNN thông báo về việc nhận được đầy đủ tài liệu báo cáo phát hành, công ty đại chúng phải công bố Bản thông báo phát hành trên trang thông tin điện tử của công ty đại chúng, Sở giao dịch chứng khoán. Việc công bố thông tin trên phải được thực hiện ít nhất bảy (07) ngày làm việc trước ngày kết thúc đợt phát hành. Ngày kết thúc đợt phát hành không được quá bốn mươi lăm (45) ngày kể từ ngày UBCKNN thông báo về việc nhận được đầy đủ tài liệu báo cáo;
Bước 4: Trong thời hạn mười lăm (15) ngày kể từ ngày kết thúc đợt phát hành, công ty đại chúng phải gửi Báo cáo kết quả đợt phát hành cho UBCKNN và công bố thông tin trên trang thông tin điện tử của công ty đại chúng, Sở giao dịch chứng khoán về kết quả đợt phát hành;
Bước 5: Trong thời hạn ba (03) ngày làm việc kể từ ngày nhận được tài liệu báo cáo kết quả đợt phát hành đầy đủ và hợp lệ, UBCKNN thông báo bằng văn bản về việc nhận được báo cáo kết quả đợt phát hành cho công ty đại chúng, đồng thời gửi cho Sở giao dịch chứng khoán, Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam và đăng tải trên trang thông tin điện tử của UBCKNN về việc nhận được báo cáo kết quả đợt phát hành;
Bước 6: Sau khi có thông báo nhận được báo cáo kết quả đợt phát hành của UBCKNN, công ty đại chúng được yêu cầu chấm dứt phong tỏa số tiền thu được từ đợt phát hành đối với trường hợp phát hành cổ phiếu ESOP, trừ trường hợp phát hành cổ phiếu thưởng cho NLĐ.

Dịch vụ tư vấn phát hành cổ phiếu EPSOP

Tư vấn phát hành cổ phiếu ESOP

Các công việc của luật sư khi tư vấn, hỗ trợ phát hành cổ phiếu ESOP:

Luật sư sẽ đánh giá liệu doanh nghiệp có đủ điều kiện để phát hành cổ phiếu ESOP theo quy định của pháp luật hay không;
Tư vấn về các lựa chọn cấu trúc chương trình ESOP phù hợp với nhu cầu và mục tiêu của doanh nghiệp;
Phân tích các rủi ro pháp lý tiềm ẩn liên quan đến chương trình ESOP và đề xuất các giải pháp để giảm thiểu rủi ro;
Soạn thảo phương án phát hành cổ phiếu ESOP trình Đại hội đồng cổ đông thông qua;
Soạn thảo quy chế nội bộ về quản lý chương trình ESOP;
Soạn thảo hợp đồng mua bán cổ phiếu giữa doanh nghiệp và người lao động tham gia chương trình;
Soạn thảo các tài liệu pháp lý khác liên quan đến chương trình ESOP;
Hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện các thủ tục hành chính liên quan đến việc phát hành cổ phiếu ESOP, bao gồm: nộp hồ sơ xin phê duyệt chương trình ESOP lên cơ quan quản lý nhà nước, đăng ký phát hành cổ phiếu mới,…;
Tư vấn về các nghĩa vụ thuế liên quan đến chương trình ESOP;
Đại diện cho doanh nghiệp trong các giao dịch liên quan đến chương trình ESOP.

Nếu bạn đang gặp khó khăn trong vấn đề phát hành cổ phiếu ESOP, hãy liên hệ ngay với dịch vụ luật sư tư vấn doanh nghiệp của chúng tôi qua số hotline 0386.579.303. Với dịch vụ luật sư tư vấn hỗ trợ của chúng tôi, bạn hoàn toàn yên tâm để giải quyết vấn đề phát hành cổ phiếu ESOP một cách nhanh chóng, đúng trình tự thủ tục, hiệu quả và tiết kiệm.